Eficiencia del mercado de capitales después de adopción de IFRS en Brasil: la aplicación de la prueba Mishkin
DOI:
https://doi.org/10.5007/2175-8069.2017v14n32p141Resumen
Este estudio investiga la eficiencia del mercado de capitales brasileño sobre la fusión de la información contable a la variación de los precios después de la adopción de normas internacionales de información financiera (IFRS). Nosotros aplicamos el teste de Mishkin (1983) para poner a prueba la hipótesis de eficiencia del mercado. Los resultados indican que para el primer periodo de análisis (pre-IFRS) que las variables explicativas, componentes de la renta en t tienen un alto poder inferir de los resultados de rentas futuras en t + 1. Sin embargo, con los resultados obtenidos en la prueba de que no era posible decir acerca de cualquier cambio en el escenario de la eficiencia del mercado de la información contable en el mercado de capitales después de la adopción de las IFRS.
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